確定 申告 領収 書 保管 期間。 領収書の保存期間はいつまで?|領収書の基礎知識

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確定 申告 領収 書 保管 期間

医療費控除の場合は領収書を提出する必要があるか? A2. 2018年2,3月の確定申告から、領収書の提出が不要に変更された。 2016年分(平成28年分)の確定申告までは領収書の提出が必要でしたが、2018年2月16日から3月15日までに提出する2017年分(平成29年分)の確定申告より、医療費控除においても領収書の提出が不要になりました。 その代わり、領収書の金額をまとめたの作成・提出が必要になります。 また、医療費控除に関連する領収書は5年間保管義務があるので捨てないように注意してください。 なお、2020年の確定申告までは、経過措置として、医療費控除の明細書の作成・提出の代わりに、従来通り領収書の提出で申告することも可能です。 内容サマリー• 確定申告で提出する書類と領収書等の保管する書類 提出する書類 個人事業主が税務署に提出する義務がある書類は以下のとおりです。 領収書は税金を計算するために集めてまとめておく必要がありますが、集計作業が完了したらファイリングして保管しておきます。 白色申告の必要書類 青色申告の必要書類 領収書など提出せず保管する書類 領収書や請求書など業務を行う上で発生した書類や、各種帳簿は白色申告者と青色申告者でそれぞれ以下の期間だけ書類を保管しておく義務があります。 これは、提出期間が 白色申告で保存が必要なもの 保存期間 帳簿 収入金額や必要経費を記載した帳簿( 法定帳簿) 7年 業務に関して作成した上記以外の帳簿( 任意帳簿) 5年 書類 決算に関して作成した棚卸表その他の書類 5年 業務に関して作成し、又は受領した請求書、納品書、送り状、領収書などの書類 5年 青色申告で保存が必要なもの 保存期間 帳簿 仕訳帳、総勘定元帳、 、売掛帳、買掛帳、経費帳、固定資産台帳など 7年 書類 決算関係書類 損益計算書、貸借対照表、棚卸表など 7年 現金預金取引等関係書類 領収証、小切手控、預金通帳、借用証など 7年 (前々年分所得が300 万円以下の方は、5年) その他の書類 取引に関して作成し、又は受領した上記以外の書類 (請求書、見積書、契約書、納品書、送り状など) 5年 楽して申告を終わらせたい確定申告初心者の個人事業主におすすめの確定申告ソフト freeeの大きな特徴はパソコンだけでなく、スマホアプリ確定申告ができてしまうところです。 例えば、「源泉徴収をされている給与以外の収入はありますか?」など、アプリが提示するステップに沿って進めていくと、確定申告に必要な手順を順番に処理できるようになっています。 税理士に頼まず自分で確定申告をしようと考えている個人事業主にはかなり心強い機能です。 もちろん、パソコンでも同じように、流れに沿って必要項目を埋めることができます。 アプリが不要な方は料金がクラウド型会計ソフトで一番安い弥生会計クラウド版がおすすめです。 業界シェアNo. 1で老舗が運営している安心感もあります。

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確定申告の書類の保存期間について教えてください。

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Contents• 医療費控除の領収書とは 各家庭の出費の項目で上位に位置する物では医療費の負担は家計への影響は避けられません。 特に家庭に高齢者の両親が同居の場合などは通院の機会は自然に増えてくることは必然的な事ではないでしょうか、一番望ましのは家族が一年間病院にお世話にならないような健康な体で有ることが最も望ましい事ですが、不慮の事故、怪我、思わぬ病気の発症についてはいくら予防措置をとっていても誰も予知できない事です。 下記の図で分かっていただけるかと思いますが、国の医療予算も右肩さ上がりで伸び平成29年度は40兆円を超す莫大な国の出費となりその背景には高齢者や更に認知症患者の増加等の要因が考えられます。 その莫大な医療費予算を消費していく患者は生活保護者のような特殊事情の人以外は高齢者も介護保険、医療保険の保険料と自己負担分は生涯支払っていく事になります。 医療費は何もない時には支払い額もそれほど気にはならない事ですが入院、通院様々な検査、と投薬が続くと思わぬ高額支払いとなります。 そんな時に知って得することが医療費控除です。 普段なにげなく貰っている医療費の領収書は関係ないと捨てられていませんか、それが後々得するための絶対条件になっていましたが平成30年度確定申告より変更になりました。 27年度分確定申告からは申告書類に添付する領収書が不要になり、新たに「医療費控除明細書」に変更されました。 医療費控除は会社員の方が行う年末調整ではなく確定申告で行います。 医療費控除で領収書が不要な場合は ここで予備知識として「確定申告での控除対象」と「年末調整での所得控除」できるものを紹介します。 これが所得控除の第一ステップになります。 「医療控除の領収書」は提出又は提示が不要になりました。 医療費控除の明細書が必要になりました。 年末調整 ・基礎控除 ・配偶者控除 ・配偶者特別控除 ・扶養控除 ・障害者控除 ・勤労学生控除 ・社会保険料控除 ・生命保険料控除 ・地震保険料控除 これまでは領収書がメインで明細書はサブ的なもものでしたが平成30年度確定申告より、領収書が不要になり明細書がメインになりました。 領収書に変わり明細書への記入になった背景には次のような事が考えられます。 何故領収書が不要となり通知書を添付するようになったかとというと申告額が10万円以上でその分の領収書となれば膨大な領収書の数になり処理時間もかなりの時間を要し事務処理の煩雑防止もその一つの理由とされています。 健康保険はどこも財政が苦しく、少しでも加入者(被保険者)に医療費を抑えてもらうきっかけになる事を期待されています。 医療費控除の領収書の保存期間は 平成29年度の改正で医療費控除とセルフメディケーション税制の適用を受けるには医療費の明細書とセルフメディケーションは特定一般用医薬品購入の明細書を確定申告の際添付する事になりました。 この場合税務署より明細書の確認の為に領収書の提出を要求された場合は5年間はその要求に従う義務があります。 つまり5年間は保存しなければいけません。 その際に通知金額と領収書が揃うように事前にチェックする事をおすすめします。 加入している健康保険によって医療通知書の書式、内容が異なりますの次の項目が記載されているか確認が必要です。 被保険者名 2. 療養を受けた年 3. 療養を受けた物の氏名 4. 療養を受けた病院、診療所、薬局その他の物の名称 5. その際に必要になるのが「一般用薬品等購入費明細書と購入した市販の医薬品の領収書が必要になります。 医療費控除の領収書のまとめ方 1年間の領収書を整理して残しておくことは簡単そうで結構苦労するようです。 なぜなら領収書は1世帯の家族全員分で10万円以上支払った領収書が必要となり受診した回数分の医療費や薬代の領収書の枚数もかなりの数になり、中には紛失して医療費控除ができないと心配している方もおらます。 そんな時心配しなくても大丈夫です。 領収書を紛失した時の対処方法を紹介します。 是非試してみてください。 領収書紛失した場合の対処 確定申告の時には領収書は不要という事はお分かり頂けましたか?しかし領収書は5年間保管する義務があるという事もわかってもらえましたか、では1年間の医療費の領収書を保管する際に「領収書を紛失」した場合どうしたらいいか紹介させて頂きます。 領収書を紛失したからと言って決して医療費控除を諦めないで次の方法を試してみて下さい。 例えば1年分の医療費の合計額をまとめて書類にしてくれる場合もあります。 但し証明書の発行は有料です。 証明書代は病院によってバラツキがありますが2,000円~3,000円が多いようです。 ここで注意してもらいたいことが高額な証明書発行手数料になると還付金より手数料が高くなれば医療費控除の申告のメリットがなくなるために事前に比較してくことをお勧めします。 申告の際に税務署に支払いについて具体的に説明を行う時に支払いを証明する書類として「家計簿」で説明して税務書が納得して申告を受理している事もあるようです。 それは申告する側ではわからないのでいつでも要求されれば提出できるような保管管理をする必要があります。 それは1世帯の医療費が家計を圧迫するような状態になり医療控除を行ってもまだ家計に影響が残る状態なための病気の防止は家庭の努力とも言えます。 介護の相談を受けて報酬がもらえるサービス? 会社勤めの方が家族の介護を理由に辞めてしまう【介護離職】そんな人の介護の相談に乗るだけで報酬がもらえちゃうサービスを紹介します! 空いた時間でお小遣いが稼げ、スキルや資格を活かせるサービス【JOJOS】の登録はこちら! LINEからのご登録はこちら! 関連記事.

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書類はいつまで保管すればよいのか(確定申告)

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税理士 石橋將年(いしばしまさとし) 少し前に顧問先様から「たまった 書類を 廃棄したいんだけど、どれを捨てればいいの?」というご質問を頂きました。 事業をされている方は、日々、 領収書や請求書、はたまた税務 申告書がどんどん貯まっていきます。 これらの書類は、時期を見て廃棄しませんと、会社や自宅の中が書類で一杯、という状況になってしまいます。 今回は、書類の捨て方や捨てる時期、捨ててはいけない書類まで、色々と解説していきたいと思います。 どの書類から捨てれば良いのか? 書類には、法律で保存期間が決まっています。 簡単に一覧表にしてみました。 領収書・請求書 日々の 領収書や請求書は、税金の法律で7年間(9年間)保存することになっています。 なぜ7年間かといいますと、 税金の時効が7年間だからなんですね(7年間が過ぎると税務署も税務調査をすることはできません)。 そのため、原則は7年間となりますが、最近、法律改正がありまして、 会社の赤字を繰り越せる期間が7年間から9年間に伸びました。 ですから、 赤字が出ている会社では、赤字期間の領収書・請求書は、9年間保管しておく必要があります。 重要な契約書 重要な契約書とは、大きな商談の契約書や、不動産売買の契約書といった書類です。 これらの書類も、税金の法律では、領収書や請求書と同じく、保存期間は7年間(9年間)になります。 ですから、税金の事だけを考えると、7年間(9年間)でOKです。 ところが、民法には「 不法行為(ふほうこうい)」という考え方があります。 わかりやすく言いますと、「 相手へ法律違反により損害を与えてしまった場合は損害賠償をしなければならない」ということです。 この 不法行為の時効が20年間なのです。 ですから、大きな商談や不動産売買といった 重要な契約書については最低20年間保管することにしましょう。 もちろん、十数年後に損害賠償をするといったことはほとんどないんでしょうが、念には念を入れて保存しておきましょう。 また、 個人で不動産を買われた方は、20年間が過ぎても保存しておくことをお勧めします。 といいますのも、捨ててしまうと、売却したときの取得費(買った金額)が分からなくなってしまうからです。 そうしますと、税金計算で困ることになります。 お気を付けください。 税務申告書 税務申告書の保存期間は、領収書等と同じく7年間(9年間)です。 また、 会社法上は計算書類(貸借対照表や損益計算書といった書類) を10年間保存することになっています。 税金の法律、会社法、両方考えますと10年間保存すれば良いことになります。 ・・・・・ですが、本当にそれで良いのでしょうか? 確かに、税金の法律や会社法だけを考えますと、税務申告書については、10年間を過ぎれば捨てて良いことになります。 ですが、 捨ててしまいますと、下記のような事案で税務署から文句を言われたとき困ることになります。 「税務署が言いそうなこと」• 親から子に贈与したというが、証拠を出してください ( 15年前の贈与税の申告書があったら証明できるのに・・・)• 役員退職金が高すぎる。 勤続年数が長いから高く出したと言われても、その証拠はありますか? ( 大昔からの法人税申告書があれば証明できるのに・・・)• 社長個人の土地を会社に貸した場合、地代の増減によって相続税が変わるんですよ ( 昔の法人税申告書があれば地代の推移を示して反論できたのに・・・)• 奥さんの預貯金が多すぎますよ。 本当はご主人のお金なんじゃないですか? ( 昔の法人税申告書があれば、妻に役員給与が出てたことを証明できるのに・・) もちろん、税務署にも税務申告書は保存されています。 ですが、 税務署も収納スペースに限界があるため、10年程度以上経過すると廃棄してしまうといわれているのです・・・。 そうなると、 きちんと証明できるのは自分自身だけです。 ですから、 税務申告書については永久に保存してください。 自分の身は自分で守りましょう。 また、会計事務所によっては、「 時効が7年間(9年間)なんだから、それが過ぎたら申告書を捨ててしまおう」といって、 実際に捨ててしまうところがとても多いのです。 今のことしか考えませんと、そのようは発想になってしまうでしょう。 ですが、 何十年先の事も考える。 税理士にはそのような姿勢が求められるのではないでしょうか。 ですから、決算が終わり、税理士から税務申告書を返却されたら、大切に保管しましょう! 税金の届出書 これも税務申告書と同じく、とても大切です。 税金の手続上、「 届出書」という書類を税務署に出すことがあります。 特に大切な届出書を挙げますと、つぎのようなものになるでしょうか。 所得税や法人税の青色申告届出書 (出さないと赤字を繰り越せなくなってしまう)• 消費税課税事業者選択届出書 (消費税の還付を受けるときに必要)• 消費税簡易課税制度選択届出書 (消費税の計算方法を簡単に、なおかつ安くする)• 源泉所得税の納期の特例 (従業員10人未満の場合の会社の源泉所得税納付を半年に1回にする)• 無償返還届出書 (個人の土地を同族法人に貸した場合の相続税に影響する) これらの届出書ですが、税金が安くなるもの、税金を少し待ってもらえるもの、といったように色々な種類があります。 届出書は税務申告書と違いまして、半永久的に税務署に保存されます。 税務署は他の役所?と違いまして、ある意味、軍隊的な組織ですから、 届出書をなくすと言うことはほとんどありません。 ですが、 万が一ということもあるかもしれません。 そのときに損をするのは我々です。 ですから、 税務署に届出書を出したら、その控え(税務署の収受印が押されているもの)をきちんと保管しておきましょう。 保存期間は特に決まってはおりませんが、 大切なものですので、永久に保管してください。 また、 万が一無くされても、税務署には半永久的に保管されています。 ですから、会社の代表者本人や税理士が税務署に行けば、見せてもらうことができます(コピーはできません)。 以前私も経験したのですが、新しく会社を設立された方が、「 税務署に青色申告届出書を出したが紛失してしまった」ということがありました・・・。 そのときは、青色申告届出書がきちんと提出されているか、その社長様の代わりに、私が税務署に行って、見せてもらうことになりました・・・・。 幸い、近めの税務署でしたので良かったのですが、結構大変でした。 皆様も届出書をなくされないよう、ご注意くださいね。 社会保険関係 社員の入退社といった社会保険手続きの書類については最長でも5年間とされています。 ですので 、基本的には5年が過ぎたら、廃棄しても良いと思います。 しかし、退職した従業員の年金記録等について、役所から照会があるかもしれません。 ですから、 従業員の基本情報が分かる労働者名簿や従業員名簿は、半永久的に残しておいた方が良いかもしれませんね。 その他の書類 これ以外に保存しておくべき書類はあります。 例えばですが次のようなものが挙げられます。 許認可を証明する書類(飲食業許可や建設業許可)• 会社の定款(会社の事業目的が書いてあるもの)• 会社登記や不動産登記の書類 書類の保存期間は、法律で決まっているもの、法律では決まっていないが無いと困るもの、とに分けられます。 それぞれ判断して、きちんと整理しておくとよいでしょう。 書類はスキャンして捨てましょう! 重要な書類はもちろんですが、あまり重要でない書類も、 捨てる前にスキャン(パソコンに読み取って保存しておくこと) しておくと、後々トラブルになったときも安心です。 (弊事務所でも、書類スキャンを積極的に活用しています) スキャンするデータの形式ですが、主に「 PDF方式」と「 ドキュワークス方式」の2種類があります。 それぞれの特徴をご説明しておきます。 スキャンするデータの形式 (1)PDF方式 PDF方式は、世界で一番普及している方式です(お役所がホームページで書類を配布する際も、この方式を採用しています)。 そのため、PDF方式は 汎用性は一番なのですが、いかんせん データが重く、ファイルサイズも大きくなってしまうのが難点です。 (2)ドキュワークス方式 ドキュワークス方式とは、ゼロックスが提唱しているファイル保存方式です。 利点は ファイルサイズが小さく、かつ動作も軽いことです。 ですが、 スキャンには専用の読み取り機が必要ですし、閲覧用のソフトも必要になります。 税理士事務所で、ドキュワークス方式を採用しているところは多いです(弊事務所でもドキュワークス方式を採用しています)。 導入コストはかかりますが、慣れたらこちらの方が作業が早いです。 是非お試しください。 どうやって捨てるべきか? 書類を捨てる際は、「 シュレッダー」か「 書類廃棄サービス」を使うか、の2択になるでしょう。 それぞれの特徴は次の通りです。 (1)シュレッダー お金はあまりかかりませんが、機械で裁断するには時間がかかります。 また、 安いシュレッダーですと、目が粗いので書類の内容が分かってしまうことがあるので注意が必要です。 (2)書類廃棄サービス 最近は、書類を引き取って溶解(薬で溶かす)してくれるサービスがあります。 弊事務所ではヤマト運輸の「機密文書リサイクルサービス」を利用しています。 大きめの段ボール1箱で約1,800円前後です。 時間と安全を考えれば、決して高くはないと思います。 また、溶解が終わりましたら、「溶解証明書」が貰えますので、その意味でも安心できますね。 書類をきちんと整理しないと・・・ 「書類を捨てる」。 これひとつとっても、 その方の仕事に対する考え方や姿勢がわかります。 私自身、書類整理には色々と思い入れがございます。 ある税理士先生が引退され、その先生が担当していた顧問先様を私が引き継ぎました。 そして、その先生が保管していた、その会社関係の書類を受け取ったところ、書類はなんと、段ボール5箱分にもなりました。 その会社様は創業してから50年程度たっていましたが、税務申告書だけでは、そんなに大量にはなりません。 その先生は、社長様の代理として色々なことをされていたのです。 重要な取引のときに社長代理として行ったり、不動産売買の値段交渉をしたりといった風にです。 それらの書類が全く整理されておらず、ただ段ボールに放り込まれていただけ・・・。 結局、私と事務員さんとで、過去数十年分の書類を一緒に整理したり、スキャンしたりしたのです。 お仕事として引き受けたならば、 書類をきちんと整理するまでがお仕事です。 税務申告書をお返しして終わり、そのようなスタイルでのお仕事では、 顧問先様に万が一のことがあったときにお守りできません。 そのようなことにならないよう、税理士から顧問先様に書類整理の方法までご案内する。 それが税理士の責任かと思います。 あらかじめご了承ください。

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